Programm 2023
1. Tag:
09.30 – 13.45 Uhr Tagung inkl. Pause
13.45 – 14.45 Uhr Mittagspause
14.45 – 18.00 Uhr Tagung inkl. Pause
2. Tag:
09.00 – 13.00 Uhr Tagung inkl. Pause
13.00 – 14.00 Uhr Mittagspause
14.00 – 15.30 Uhr Tagung inkl. Pause
Zeitstunden:
12 Zeitstd. Lohnsteuer
2 Zeitstd. Sozialversicherung
Lohnsteuer Teil I: Rechtsänderungen und -entwicklung
Sicht der Finanzverwaltung
Aktuelle Gesetzgebung
- Zukunftsfinanzierungsgesetz
- Verbesserte Förderung von Mitarbeiterkapitalbeteiligungen
- Anhebung des Freibetrags für Kapitalbeteiligungen
- Ausweitung der Arbeitnehmer-Sparzulage
- Jahressteuergesetz 2022
- Grundsätzliches und Zweifelsfragen zum häuslichen Arbeitszimmer
- Umgestaltung und Anhebung der Homeoffice-Pauschale
- Zweifelsfragen zur Inflationsprämie
Beteiligung von Arbeitnehmern am Unternehmen des Arbeitgebers
- Aktuelles Anwendungsschreiben zu Startup- und gleichgestellten Beteiligungen
- Tarifermäßigung für Long Term Incentive-Modelle
Pauschalierung der Einkommensteuer nach § 37b EStG und Einzelbewertung
Zweifelsfragen zu Betriebsveranstaltungen
Firmenwagenbesteuerung
- Änderung der steuerlichen Förderung der Elektromobilität?
- Fahrtenbuchmethode und Kostenschätzung
- Familienheimfahrten bei Zuzahlungen an den Arbeitgeber
- Verzicht auf Schadensersatz bei Fahrten unter Alkoholeinfluss
Abgrenzung von Barlohn zu Sachlohn
- Zweifelsfragen
Umzugskosten
- Die aktuellen Pauschalen
- Zweifelsfragen
Reisekosten und doppelte Haushaltsführung
- Abgrenzung von Auswärtstätigkeiten
- Auslandsreisekostensätze für 2023
- Abzug der Homeoffice-Pauschale bei doppelter Haushaltsführung?
Zweifelsfragen zur Betrieblichen Altersversorgung
- Globalbeiträge an ausländische Sozialversicherungsträger
- Beiträge für Direktversicherungen, Pensionskassen und -fonds
- Steuerschädliche Vorbehalte bei Pensionszusagen
- Tarifermäßigte Besteuerung von Versorgungsbezügen
Grenzüberschreitende Mitarbeiterentsendung
- Die Restriktionen des Auslandstätigkeitserlasses
- DBA-rechtliche Erstattung zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer
- Besteuerungsrecht bei Aktienoptionen
- Besteuerungsrecht für grenzüberschreitend tätige Berufskraftfahrer
Zweifelsfragen zu Verträgen zwischen nahen Angehörigen
Behördliche Erstattungsbeträge für Verdienstausfallentschädigungen
Handyverkauf an den Arbeitgeber als Steuersparmodell
Unterstützung geschädigter Arbeitnehmer im Ukraine-Krieg und Erdbebenopfer
Aktuelle Zweifelsfragen rund um die Arbeitnehmerbesteuerung
Lohnsteuer Teil II: Rechtsprechungsentwicklungen
Sicht der höchstrichterlichen Rechtsprechung
Grundfragen des Lohns
- Entgelt für Werbung des Arbeitgebers auf dem Kennzeichenhalter des privaten PKW des Arbeitnehmers als
Arbeitslohn - Zu den Voraussetzungen der Tarifermäßigung nach § 34 EStG
- Veräußerungsgewinn bei einem Mitarbeiterbeteiligungsprogramm
- Arbeitnehmeranteilen zur Sozialversicherung durch den Arbeitgeber über (pauschale) sozialversicherungsrechtliche Summenbescheide nach § 28f Abs. 2 SGB IV
- Zufluss von Arbeitslohn – Gutschrift auf ein Zeitwertkonto
- Zufluss von Abfindungen/Entschädigungsleistungen – Gutschrift auf ein Zeitwertkonten und Übertragung auf die DRV?
Arbeitslohn/Bewertung
Versorgungsbezüge und betriebliche Altersversorgung
Betriebsveranstaltungen und § 37b EStG
Steuerbefreiungen
Steuerfreiheit der Vorteile des Arbeitnehmers aus der Nutzung eines betrieblichen Telekommunikationsgeräts
Berechnung des Grundlohns gemäß § 3b Abs. 2 Satz 1 EStG – Beiträge des Arbeitgebers (Entgeltumwandlung) an eine Unterstützungskasse
1 %-Regelung
- Keine Anwendung der Fahrtenbuchmethode bei Schätzung des Treibstoffverbrauchs des überlassenen Kfz
Werbungskosten
- Ausbildung zum Rettungshelfer ist eine Berufsausbildung
- Langjähriger gewerblicher Tätigkeit ohne abgeschlossene
- Berufsausbildung als Erstausbildung
Berufsausbildung nach vorheriger langjähriger Berufstätigkeit - Werbungskosten – ehrenamtliche Gewerkschaftstätigkeit
Werbungskosten: Arbeitsweg
- Erste Tätigkeitsstätte bei Ableistung von Arbeitsbereitschafts- und Bereitschaftsruhezeiten
- Erste Tätigkeitsstätte eines „Hafenarbeiters“
- Erste Tätigkeitsstätte eines Zeitsoldaten
- Erste Tätigkeitsstätte eines Bauleiters
- Keine dauerhafte Zuordnung bei nur befristeten Einsätzen im Rahmen eines Leiharbeitsverhältnisses
Werbungskosten: Doppelte Haushaltsführung
- Finanzielle Beteiligung an den Kosten der Lebensführung
- Doppelte Haushaltsführung Ausland
Besteuerungsrecht und Abzug ausländischer Steuern bei Arbeitnehmertätigkeit im Ausland
Verfahrensrecht
- Keine inzidente Anfechtung einer Lohnsteuer-Anmeldung durch Anfechtung eines Lohnsteuer-Haftungsbescheids
- Veranlagung bei Bezug von Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit
- Erlass eines Haftungs- und Nachforderungsbescheids nach Abschluss eines Insolvenzplanverfahrens
Anstehende Rechtsprechung des BFH zum Lohnsteuerrecht bis Ende 2023
Programm 2022
1. Tag
Uhrzeit
Themen
09.30 – 13.45 Uhr
Tagung inkl. Pause
13.45 – 14.45 Uhr
MITTAGSPAUSE
14.45 – 18.00 Uhr
Tagung inkl. Pause
2. Tag
Uhrzeit
Themen
09.00 – 13.00 Uhr
Tagung inkl. Pause
13.00 – 14.00 Uhr
MITTAGSPAUSE
14.00 – 15.30 Uhr
Tagung inkl. Pause
Zeitstunden:
12 Zeitstd. Lohnsteuer
2 Zeitstd. Sozialversicherung
Programm 2022
Tagesthema:
Der Rechtsmarkt im Jahr 2025
Der Rechtsmarkt im Jahr 2025
Uhrzeit
Themen
09:00
Begrüßung
Sandra Buchwald und Dirk-Joachim Lamprecht
09:15
Rechtliche Rahmenbedingungen: Rechtsprechung und BMF-Schreiben
- Steuerrelevante Daten (Vor- und Nebensysteme)
- Revisionssicherheit und „Original“-Belege/-Daten
- Digitaler Rechnungsfluss
- Informatives vs. Ersetzendes Scannen
- Bedeutung einer Verfahrensdokumentation
Dirk-Joachim Lamprecht
Leiter FB Steuern einer Göttinger Anwalts- und Steuerkanzlei
Dozent & Fachbuchautor
10:15
KAFFEEPAUSE
10:30
Aufnahme I Modellierung I Prozessoptimierung (Belegfluss)
- Wie werden Prozesse aufgenommen (BPMN)?
- Welche Prozesse stehen im Rahmen der GoBD im Vordergrund (debitorisch/kreditorisch)?
- Welchen Beitrag kann der einzelne Mitarbeiter leisten (Prozessteckbrief)?
Torsten Busse-Stein
Geschäftsführer
bsp business solution professional GmbH
11:15
Transformationsprojekt „Einkauf der Zukunft“
- Facts zum Projekt „Einkauf der Zukunft“
- Subprojekt „Digitalisierung, Prozesse & eLösungen“
- Bestell- und Rechnungsprozess
- Requisition-to-Pay-Prozess (P2P) – die Zukunft
- Kurze Systempräsentation und Lessons Learned
Artur Malajka
Stellv. Leitung Einkauf und Buchhaltung
Item Industrietechnik GmbH
12:45
MITTAGSPAUSE
13:30
Digitale Prüfungsansätze im Jahr 2022
- Anforderungen an die Betriebsprüfung im digitalen Zeitalter
- Datenverarbeitungssysteme und BI-Lösungen
- Steuerlich relevante Daten
- Prüfungsansätze im Jahr 2022
Gregor Danielmeyer
Oberfinanzdirektion NRW
14:45
Austausch:
Erfahrungswerte zur Außenprüfung und Fragen der Teilnehmer
Dirk-Joachim Lamprecht
Göttinger Anwalts- und Steuerkanzlei, Dozent, Fachbuchautor
15:00
Welche technischen Lösungen brauchen die Finanz- und Steuerfunktion?
- End-to-End-Prozesse: vom Beleg zum Reporting
- Datenmodell als zentrale Quelle für Reporting und Anwendungen
- Tool- und Reporting-Strategie
- Wie findet man sich im Software-Dschungel zurecht?
- Kritische Fragestellung für Auswahlkriterien
Stephanie Henseler
Geschäftsführerin
Greenfield Steuerberatungsgesellschaft mbH NRW
15:45
KAFFEEPAUSE
16:00
Digitale Eingangsrechnungsverarbeitung mit Hilfe einer cloudbasierten Software Lösung
- Wie viel Veränderung erträgt der Mensch in digitalisierten Lösungen ?
- Ist es mühevoll Rechnungen zu archivieren und kann man Rechnungsdaten auch automatisiert erfassen ?
- Wie sieht ein digitales Archiv eigentlich aus und wie finde ich meine Rechnungen wieder ?
- Wie kann ein Rechnungsprüfungsprozess digital aussehen ?
Sabine Bootsmann
Geschäftsführerin
GIID Gesellschaft für
InformationsIntegration
und Datenverarbeitung mbH
16:30
Typische Stolpersteine außerhalb des Kernprozesses
- Kosten-Nutzen-Budget
- Veränderungsprozess: Mitarbeiter mitnehmen
- Dezentralisierung - Homeoffice
17:30