Programm 2025
Die genauen Inhalte werden laufend an aktuelle Gesetzgebung, Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen angepasst!
Vortages-Seminar zum Thema „Aktuelle Entwicklungen im Sozialversicherungsrecht“
16.00 – 18.00 Uhr
(Vortages-Seminar kostenpflichtig I Anmeldung erforderlich)
1. Tag:
09.30 – 13.45 Uhr Tagung inkl. Pause
13.45 – 14.45 Uhr Mittagspause
14.45 – 18.00 Uhr Tagung inkl. Pause
2. Tag:
09.00 – 13.00 Uhr Tagung inkl. Pause
13.00 – 14.00 Uhr Mittagspause
14.00 – 15.30 Uhr Tagung inkl. Pause
Zeitstunden:
12 Zeitstd. Lohnsteuer
2 Zeitstd. Sozialversicherung
Vortages-Seminar
(Separate Anmeldung erforderlich!)
Aktuelle Entwicklungen im Sozialversicherungsrecht
- Rückblick auf Änderungen im Sozialversicherungsrecht im Jahr 2025, insbes. zu den mit dem 8. SGB IV-Änderungsgesetz bereits wirksam gewordenen Neuregelungen
- Neuregelungen zum 1.1.2026, die aus bereits verabschiedeten Gesetzen (z.B. Änderungsgesetz zum Vierten Buch Sozialgesetzbuch) erst mit Verzögerung in Kraft treten
- Ausblick auf 2026: Änderungen im Beitrags-, Versicherungs- und Melderecht zu den von der neuen Regierungskoalition angekündigten Reformmaßnahmen
- Bisherige Umsetzung bzw. Auswirkungen und aktueller Sachstand des am 1.4.2025 eingeführten elektronischen Abrufs der Elterneigenschaft und der Anzahl der Kinder zur Feststellung des in der Sozialen Pflegeversicherung anzuwendenden Arbeitnehmer-Beitragssatzes
- Änderungen zum Arbeitgeber-Meldeverfahren nach der DEÜV (z.B. elektronische AU-Bescheinigung und Meldeverfahren zwischen Arbeitgeber und Krankenkassen bei Krankengeldbezug) sowie Änderungen im Zusammenhang mit dem Arbeitgeberaufwendungs-Ausgleichsgesetz (U1/U2)
- Änderungen im Krankenkassenwahlrecht und bei der Auslandsentsendung (A1-Entsendebescheinigung)
- Digitalisierung: Aktueller Sachstand zur Einführung elektronischer Verfahren in der Sozialversicherung (z.B. ePA)
- Anpassung der Höhe des gesetzlichen Mindestlohns zum 1.1.2026 (?)
- Veränderung der Rechengrößen zur Sozialversicherung für 2026
Lohnsteuerjahrestagung
Aktuelles zur Lohnsteuer
Zweifelsfragen zum Jahressteuergesetz 2024
Rechtsänderungen der neuen Bundesregierung
- Anhebung der Entfernungspauschale
- Steuerfreistellung von Überstundenzuschlägen
- Steuerfreie Aufstockungsprämie bei Teilzeitbeschäftigten
- Steuerfreie „Aktivrente“ bei freiwilliger Weiterbeschäftigung nach Erreichen des Rentenalters
- Änderungen bei Mitarbeiterkapitalbeteiligungen
- Verbesserungen bei der betrieblichen Altersversorgung
- Pauschalierung von Werbungskosten
- Verbesserungen für ehrenamtliche Tätigkeiten
- Anhebung des Mindestlohns
Aktuelles zu Reisekosten, doppelter Haushaltsführung, Entfernungspauschale
- Auslandsreisekostensätze ab 2025
- Umzugskosten zur Verbesserung der Arbeitsbedingungen
- Periodengerechte Verteilung einer Leasingsonderzahlung
- Coworking Space als Auswärtstätigkeit
- Fahrtkosten zur Bildungseinrichtung
Aktuelles zur betrieblichen Altersversorgung
- Globalbeiträge an ausländische Sozialversicherungsträger
- Kumulierung von Geschäftsführergehalt und BAV
- Rückstellung für Altersfreizeit
- Grenzüberschreitende BAV-Zahlungen
- Beiträge für Direktversicherungen, Pensionskassen und -fonds
Aktuelle Zweifelsfragen zum Firmenwagen bzw. zum JobRad
- Anscheinsbeweis bei Firmenwagennutzung durch Alleingesellschafter-Geschäftsführer
- Batteriewechsel statt Aufladen von Elektro-Kfz
- Nutzungsentgelt für nachträglich freigeschaltete Sonderausstattung
- Fahrsicherheitstraining als Arbeitslohn
- Vorteilsminderung bei der 1%-Regelung
- Erschütterung des Anscheinsbeweises für Privatnutzung
Zweifelsfragen beim Gesellschafter-Geschäftsführer
Grenzüberschreitende Mitarbeiterentsendung
- DBA-rechtliche Erstattung zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer
- Aktuelle Rechtsprechung zum Betriebsstättenbegriff
- Home-Office bei grenzüberschreitender Tätigkeit
- Progressionsvorbehalt auf abkommensrechtlich freigestellte Einkünfte
- Anwendung der Rückfallklausel nach § 50d EStG
- Tätigkeit für deutsche Fluggesellschaft
- Neue Verwaltungsauffassung zu Schiffen auf hoher See
- Antragsveranlagung bei beschränkter Steuerpflicht
Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen
- Mahlzeiten, Unterkünfte und Wohnungen für 2025
- Steuerfreie SFN-Zuschläge bei Bereitschaftsdiensten
- Betriebsveranstaltung für Führungskräfte
- Verspätete Pauschalversteuerung bei der SV
- Arbeitnehmer-Verabschiedung als privates Fest oder betriebliche Veranstaltung?
- Unterstützungsleistungen an geschädigte Arbeitnehmer im Ukraine-Krieg
- Behandlung der Arbeitgeberaufwendungen für sicherheitsgefährdete Arbeitnehmer
- Übertragung von Gesellschaftsanteilen auf Arbeitnehmer
- Einkommensteuererstattung auf Verdienstausfallschaden
- Steuerfreiheit von Aufstockungsbeträgen
- Preisgeld für wissenschaftliche Publikationen
- Workation als Incentive
- Kostenübernahme durch den Arbeitgeber bei Firmenläufen
- Virtuelle Währungen als Arbeitslohn
- Sachbezugswerte für fliegendes Personal
- Entschädigungen
- Grundfragen des Arbeitslohns
- Dienstwagenbesteuerung/Anscheinsbeweis/Zuzahlungen
- Fahrtkosten erste Tätigkeitsstätte
- Werbungskosten/Arbeitszimmer
- Werbungskosten/doppelte Haushaltsführung
- Internationale Arbeitnehmerbesteuerung/DBA
- Verfahrensrecht
Lohnsteuer Teil II: Rechtsprechungsentwicklungen
Sicht der höchstrichterlichen Rechtsprechung
Grundfragen des Lohns
- Entgelt für Werbung des Arbeitgebers auf dem Kennzeichenhalter des privaten PKW des Arbeitnehmers als
Arbeitslohn - Zu den Voraussetzungen der Tarifermäßigung nach § 34 EStG
- Veräußerungsgewinn bei einem Mitarbeiterbeteiligungsprogramm
- Arbeitnehmeranteilen zur Sozialversicherung durch den Arbeitgeber über (pauschale) sozialversicherungsrechtliche Summenbescheide nach § 28f Abs. 2 SGB IV
- Zufluss von Arbeitslohn – Gutschrift auf ein Zeitwertkonto
- Zufluss von Abfindungen/Entschädigungsleistungen – Gutschrift auf ein Zeitwertkonten und Übertragung auf die DRV?
Arbeitslohn/Bewertung
Versorgungsbezüge und betriebliche Altersversorgung
Betriebsveranstaltungen und § 37b EStG
Steuerbefreiungen
Steuerfreiheit der Vorteile des Arbeitnehmers aus der Nutzung eines betrieblichen Telekommunikationsgeräts
Berechnung des Grundlohns gemäß § 3b Abs. 2 Satz 1 EStG – Beiträge des Arbeitgebers (Entgeltumwandlung) an eine Unterstützungskasse
1 %-Regelung
- Keine Anwendung der Fahrtenbuchmethode bei Schätzung des Treibstoffverbrauchs des überlassenen Kfz
Werbungskosten
- Ausbildung zum Rettungshelfer ist eine Berufsausbildung
- Langjähriger gewerblicher Tätigkeit ohne abgeschlossene
- Berufsausbildung als Erstausbildung
Berufsausbildung nach vorheriger langjähriger Berufstätigkeit - Werbungskosten – ehrenamtliche Gewerkschaftstätigkeit
Werbungskosten: Arbeitsweg
- Erste Tätigkeitsstätte bei Ableistung von Arbeitsbereitschafts- und Bereitschaftsruhezeiten
- Erste Tätigkeitsstätte eines „Hafenarbeiters“
- Erste Tätigkeitsstätte eines Zeitsoldaten
- Erste Tätigkeitsstätte eines Bauleiters
- Keine dauerhafte Zuordnung bei nur befristeten Einsätzen im Rahmen eines Leiharbeitsverhältnisses
Werbungskosten: Doppelte Haushaltsführung
- Finanzielle Beteiligung an den Kosten der Lebensführung
- Doppelte Haushaltsführung Ausland
Besteuerungsrecht und Abzug ausländischer Steuern bei Arbeitnehmertätigkeit im Ausland
Verfahrensrecht
- Keine inzidente Anfechtung einer Lohnsteuer-Anmeldung durch Anfechtung eines Lohnsteuer-Haftungsbescheids
- Veranlagung bei Bezug von Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit
- Erlass eines Haftungs- und Nachforderungsbescheids nach Abschluss eines Insolvenzplanverfahrens
Anstehende Rechtsprechung des BFH zum Lohnsteuerrecht bis Ende 2023
Lohnsteuer Teil I: Rechtsänderungen und -entwicklung
Sicht der Finanzverwaltung
Aktuelle Gesetzgebung
- Zukunftsfinanzierungsgesetz
- Verbesserte Förderung von Mitarbeiterkapitalbeteiligungen
- Anhebung des Freibetrags für Kapitalbeteiligungen
- Ausweitung der Arbeitnehmer-Sparzulage
- Jahressteuergesetz 2022
- Grundsätzliches und Zweifelsfragen zum häuslichen Arbeitszimmer
- Umgestaltung und Anhebung der Homeoffice-Pauschale
- Zweifelsfragen zur Inflationsprämie
Beteiligung von Arbeitnehmern am Unternehmen des Arbeitgebers
- Aktuelles Anwendungsschreiben zu Startup- und gleichgestellten Beteiligungen
- Tarifermäßigung für Long Term Incentive-Modelle
Pauschalierung der Einkommensteuer nach § 37b EStG und Einzelbewertung
Zweifelsfragen zu Betriebsveranstaltungen
Firmenwagenbesteuerung
- Änderung der steuerlichen Förderung der Elektromobilität?
- Fahrtenbuchmethode und Kostenschätzung
- Familienheimfahrten bei Zuzahlungen an den Arbeitgeber
- Verzicht auf Schadensersatz bei Fahrten unter Alkoholeinfluss
Abgrenzung von Barlohn zu Sachlohn
- Zweifelsfragen
Umzugskosten
- Die aktuellen Pauschalen
- Zweifelsfragen
Reisekosten und doppelte Haushaltsführung
- Abgrenzung von Auswärtstätigkeiten
- Auslandsreisekostensätze für 2023
- Abzug der Homeoffice-Pauschale bei doppelter Haushaltsführung?
Zweifelsfragen zur Betrieblichen Altersversorgung
- Globalbeiträge an ausländische Sozialversicherungsträger
- Beiträge für Direktversicherungen, Pensionskassen und -fonds
- Steuerschädliche Vorbehalte bei Pensionszusagen
- Tarifermäßigte Besteuerung von Versorgungsbezügen
Grenzüberschreitende Mitarbeiterentsendung
- Die Restriktionen des Auslandstätigkeitserlasses
- DBA-rechtliche Erstattung zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer
- Besteuerungsrecht bei Aktienoptionen
- Besteuerungsrecht für grenzüberschreitend tätige Berufskraftfahrer
Zweifelsfragen zu Verträgen zwischen nahen Angehörigen
Behördliche Erstattungsbeträge für Verdienstausfallentschädigungen
Handyverkauf an den Arbeitgeber als Steuersparmodell
Unterstützung geschädigter Arbeitnehmer im Ukraine-Krieg und Erdbebenopfer
Aktuelle Zweifelsfragen rund um die Arbeitnehmerbesteuerung
Lohnsteuer Teil II: Rechtsprechungsentwicklungen
Sicht der höchstrichterlichen Rechtsprechung
Grundfragen des Lohns
- Entgelt für Werbung des Arbeitgebers auf dem Kennzeichenhalter des privaten PKW des Arbeitnehmers als
Arbeitslohn - Zu den Voraussetzungen der Tarifermäßigung nach § 34 EStG
- Veräußerungsgewinn bei einem Mitarbeiterbeteiligungsprogramm
- Arbeitnehmeranteilen zur Sozialversicherung durch den Arbeitgeber über (pauschale) sozialversicherungsrechtliche Summenbescheide nach § 28f Abs. 2 SGB IV
- Zufluss von Arbeitslohn – Gutschrift auf ein Zeitwertkonto
- Zufluss von Abfindungen/Entschädigungsleistungen – Gutschrift auf ein Zeitwertkonten und Übertragung auf die DRV?
Arbeitslohn/Bewertung
Versorgungsbezüge und betriebliche Altersversorgung
Betriebsveranstaltungen und § 37b EStG
Steuerbefreiungen
Steuerfreiheit der Vorteile des Arbeitnehmers aus der Nutzung eines betrieblichen Telekommunikationsgeräts
Berechnung des Grundlohns gemäß § 3b Abs. 2 Satz 1 EStG – Beiträge des Arbeitgebers (Entgeltumwandlung) an eine Unterstützungskasse
1 %-Regelung
- Keine Anwendung der Fahrtenbuchmethode bei Schätzung des Treibstoffverbrauchs des überlassenen Kfz
Werbungskosten
- Ausbildung zum Rettungshelfer ist eine Berufsausbildung
- Langjähriger gewerblicher Tätigkeit ohne abgeschlossene
- Berufsausbildung als Erstausbildung
Berufsausbildung nach vorheriger langjähriger Berufstätigkeit - Werbungskosten – ehrenamtliche Gewerkschaftstätigkeit
Werbungskosten: Arbeitsweg
- Erste Tätigkeitsstätte bei Ableistung von Arbeitsbereitschafts- und Bereitschaftsruhezeiten
- Erste Tätigkeitsstätte eines „Hafenarbeiters“
- Erste Tätigkeitsstätte eines Zeitsoldaten
- Erste Tätigkeitsstätte eines Bauleiters
- Keine dauerhafte Zuordnung bei nur befristeten Einsätzen im Rahmen eines Leiharbeitsverhältnisses
Werbungskosten: Doppelte Haushaltsführung
- Finanzielle Beteiligung an den Kosten der Lebensführung
- Doppelte Haushaltsführung Ausland
Besteuerungsrecht und Abzug ausländischer Steuern bei Arbeitnehmertätigkeit im Ausland
Verfahrensrecht
- Keine inzidente Anfechtung einer Lohnsteuer-Anmeldung durch Anfechtung eines Lohnsteuer-Haftungsbescheids
- Veranlagung bei Bezug von Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit
- Erlass eines Haftungs- und Nachforderungsbescheids nach Abschluss eines Insolvenzplanverfahrens
Anstehende Rechtsprechung des BFH zum Lohnsteuerrecht bis Ende 2023